RAPPORT FINANCIER 2010
En 2010, la situation globale financière de la MJC est équilibrée.
COMPTE DE RESULTAT
Les comptes de l’année 2010 présentent un résultat excédentaire de 32 706,50 € ce qui représente 6,48 % des produits de l’année (2,46 % des produits en 2009).
La totalité des charges réalisées en 2010 représente 107,7% du budget prévisionnel 2010 voté à l’assemblée générale du 09 Avril 2010. Quant aux produits, ils représentent 115,2 % de ce même budget prévisionnel.
Le compte de résultat est normalement plus élevé que le budget prévu car une actualisation des charges supplétives et de leurs contreparties a été réalisée (229521€ réalisés contre 183216€ prévus). Ces éléments mettent en évidence la participation indirecte de la Ville de Valence au fonctionnement de la MJC (Les missions fédérales, la valeur locative des bâtiments, les fluides consommés, les services municipaux auxquels la MJC a eu recours durant l'année 2010) et la valorisation du bénévolat (85000€).
Remarque : Les charges supplétives et les produits supplétifs ne sont pas pris en compte dans ce tableau.
Commentaires :
1 / CHARGES 2010 :
Globalement, hormis les charges supplétives (valorisation indirecte en augmentation de 48000€), les charges d'exploitation ne changent pas entre 2009 et 2010.
1.1 - Les charges d'exploitation :
Les achats et charges restent identiques (80657€ en 2009 contre 79627€ en 2010), malgré la suppression des charges de fluides. celles-ci autrefois reversées à la municipalité sont désormais prises en charge par la ville et sont donc intégrées aux charges indirectes.
1.2 - Les charges de personnel
Elles augmentent d'environ de 12000€ (+ 7000 pour les salaires bruts et +5000 pour les charges sociales). La principale raison est due au départ de l'animateur Enfance Jeunesse en Février 2010 et à son remplacement à partir de Septembre 2010 par 2 salariés bénéficiant d'aides à l'emploi. Le changement a eu pour conséquences : la baisse des contrats CDI au sein de la MJC et l'augmentation des contrats disposant d'aides à l'emploi. Il s'agit d'un réel effort de la MJC à ouvrir des postes d'animation permettant aux jeunes de bénéficier en sus d'une mission professionnelle d'une formation professionnelle qualifiante de niveau 4.
1.3 - Les dotations d'exploitation
Elles baissent de près de 12 000€ par rapport à 2009. Le non renouvellement de la provision pour litiges en 2010, l'actualisation de la provision pour retraites (les salariés actuels de la MJC ont une ancienneté plus récente dans l'association) sont les principales leviers de cette baisse significative entre 2009 et 2010. Une provision pour immobilisations de 7000€ est tenue pour changer les moteurs du bateau suite à un devis d'Octobre 2010 pour la réfection des moteurs actuels pour plus de 25000€.
D'autre part, les vols de matériels récents suite aux cambriolages de la MJC les 13 et 14 Juin 2010 engendrent une perte réelle pour l'association (charges exceptionnelles sur amortissements). En effet, les remboursements par l'assurance ne couvrent pas totalement le remplacement des matériels dégradés et volés.
1.4 / Les charges exceptionnelles
Ces charges augmentent de manière importante entre 2009 et 2010 (526€ contre 1620€). La MJC a subi un contrôle de l'URSSAF pour 982,00€ sur les années 2006, 2007 et 2008.
2 / PRODUITS 2010 :
Les produits ont augmenté de 16,2% entre 2009 et 2010 (+ 70 161 €). Cette évolution s'explique par les éléments suivants :
La Production a augmenté de 10 000€ (91 535€ en 2009 contre 101 418€ en 2010). En effet la réalisation d'un stage de formation BAFA supplémentaire en 2010 augmente de 6500€ le compte « Actions » et les cotisations d'activités augmentent de 4000 € du fait du nombre d'activités et de participants en augmentation.
Les subventions d'exploitation ont augmenté de près de 11 000€ entre 2009 et 2010 :
Augmentation de 1,5% en 2010 des subventions directes versées par la Ville de Valence
Subvention exceptionnelle du service culturel de la Ville de Valence pour l'organisation des Journées du Patrimoine en Septembre 2010 sur Mandrin (500€).
Augmentation de la participation de l'Etat au financement des dispositifs d'aide à l'emploi que la MJC utilise (+ 16 500 €).
Maintien de la subvention du Conseil Général de 450€ sur proposition du conseiller général du canton, N. DARAGON (participation à l'achat d'un véhicule d'occasion). La participation du Conseil Général de la Drôme (Direction des Solidarités) à l'action TOILE DE QUARTIER a été arrêtée en Juillet 2010 d'un accord commun à cause de l'essoufflement du projet.
Maintien des subventions diverses liées aux actions menées par la MJC durant l'année (1000 € par VEOLIA pour la Fête des Canaux et 450 € de participation du réseau des MJC Drôme Ardèche sur l'action théâtre enfants / jeunes.
Les autres produits ont augmenté de près de 8000€ entre 2009 et 2010. Sur l'année 2010, la MJC a perçu des remboursements de frais de formation et d'indemnisation pour les vols par son assurance.
Les produits financiers baissent encore entre 2009 et 2010. Après une baisse de près de 2800 € entre 2008 et 2009, les revenus financiers de la MJC continuent de descendre (- 800 €) malgré un capital plus important. Pour information, les banques, c'est l'inverse !!
Les produits exceptionnels baissent d'environ 5000€.
Les reprises de provisions viennent compenser les charges expliquées ci-dessus (départ à la retraite, prime de précarité, litige éventuel, provisions immobilisations).
COMPTE DE BILAN
Situation nette :
Le résultat de l’exercice 2010 fait ressortir un excédent de 32 706,50 €. La situation nette (les capitaux propres) passe de 109703,89 € au 31 Décembre 2009 à 142 332,79€ au 31 Décembre 2010.
Les provisions sont en nette régression. En effet, la fin du maintien de la provision pour litiges (8480€), la baisse de la provision pour le départ en retraite font baisser les provisions pour charges de plus de 12 500€.
Les produits constatés d'avance au 31 Décembre 2010 sont en baisse sensible (- 7600,00 €), par rapport à 2009. La saison 2010-2011 a démarré plus faiblement que la saison précédente en termes d'activités.
Immobilisations :
Les immobilisations incorporelles sont amorties à 100%. Quant aux immobilisations corporelles, la valeur nette à amortir s'élève à 10170€. Il a fallu racheter une grande partie du matériel volé ou dégradé.